1. Regeling Vervroegd Uittreden (RVU)

Voor medewerkers die gebruik maken van  de RVU is een dotatie gedaan aan de voorziening RVU om de toekomstige loonkosten te kunnen dekken. Hiervoor is geen bedrag begroot. De regeling is in 2026 beëindigd en wordt alleen nog voor zware beroepen voortgezet.

2. Spaarverlof

Volgens de CAO-gemeente ambtenaren kunnen medewerkers spaarverlof opbouwen. Voor het saldo aan opgebouwd spaarverlof is een dotatie gedaan aan een voorziening om bij opname verlofsaldo uit te kunnen betalen of vervangingskosten te dekken. Hiervoor is geen bedrag begroot omdat tevoren niet bekend is of er meer wordt ingelegd of opgenomen.

3. Beheer ICT

Het resultaat op ICT-kosten is voor gemeente Deventer €92.000 positief. Het saldo is echter verdeeld over verschillende begrotingsprogramma's. ICT kosten voor bedrijfsvoering zijn €261.000 hoger dan begroot. Daarvan is €119.000 doorberekend aan Olst-Wijhe en Raalte. Door lagere eenmalige ICT-kosten Olst-Wijhe en Raalte is €58.000 meer gestort in de reserve overlopende budgetten en €50.000 minder geput.

4. Facilitaire zaken.

Uitgaven zijn lager door lagere kosten voor energie en correctief onderhoud stadhuis en panden Raalte en Olst Wijhe. Vanwege niet ingevulde vacatureruimte zijn ook de loonkosten lager.
Baten zijn lager doordat het voordeel op panden Olst Wijhe en Raalte met deze gemeenten wordt verrekend. Ook het voordeel op gezamenlijke kosten DOWR-gemeenten leidt tot lagere doorberekening aan Olst Wijhe en Raalte.

5. ICT uitvoeringsplannen
Voor lopende ICT-projecten is door de DOWR-gemeenten eenmalig budget beschikbaar gesteld. Door beperkte capaciteit en prioritering binnen de beschikbare capaciteit loopt een deel van de ingeplande projecten over naar 2026. Deels betreft dit specifieke projecten voor Raalte of Olst Wijhe, waardoor ook de doorberekening lager is.

6. Datagedreven werken

Eenmalig budget Datagedreven Werken wordt voor de DOWR gemeenten samen in meer jaren besteed. Uitgangspunt in de planning en begroting is geweest dat het gegevensfundament in het 2e kwartaal van 2025 zou worden opgeleverd. De oplevering van het fundament is randvoorwaardelijk voor andere activiteiten. Het opleveren van het fundament heeft een vertraging opgeleverd van circa 6 maanden als gevolg van het niet tijdig ingevuld krijgen van het technische platform en door een technisch probleem binnen het gegevensfundament zelf. Inmiddels is de oorzaak bekend en worden mogelijke oplossingen getest.

7. Dekking overhead

Door een forse toename van ruimtelijke projecten is er een hogere opbrengst voor dekking overhead uit toegerekende uren en doorrekening aan derden. Bij toename van formatie wordt gedurende het jaar bovenop de loonsom ook €5.000 per fte afgedragen voor flexibele overhead. De besteding van deze bijdragen is achtergebleven en wordt overgeheveld naar 2026.

8. Basisregistratie Adresgegevens (BAG)

Voor het verwerken van achterstanden in de Basisregistratie Adressen en Gebouwen (BAG) is een eenmalig budget beschikbaar gesteld omdat de gegevenskwaliteit mede door achterstanden in 2023 in de ENSIA-rapportage was gedaald tot 75%. Dit is meer werk dan aanvankelijk aangenomen.  Achterstanden zijn nog niet volledig ingelopen. Uitgaven lopen daardoor achter en lopen deels door naar 2026. De kwaliteit van de BAG is dit jaar op basis van de huidige resultaten wel weer op een voldoende niveau gebracht. De ambitie van 95% is dit jaar nog niet gerealiseerd.

9. Procesanalist

In de Voorjaarsnota 2023 is eenmalig budget beschikbaar gesteld voor de inzet van een procesanalist. Invulling is in verband met de reorganisatie 2025 uitgesteld. In 2025 is de nieuwe organisatie van de gemeente Deventer vormgegeven en in 2026 is het implementeren van proceseigenaarschap een speerpunt.

10.  Archivering

Het eenmalig budget is in 2025 besteed om achterstanden weg te werken in digitale en analoge gegevensverzamelingen. Dit werk is nog niet klaar. In 2026 wordt hier vervolg aan gegeven. Daarvoor wordt tijdelijk capaciteit ingehuurd. Hiervoor wordt het resterend eenmalige budget overgeheveld.

11. Inhuur financiële administratie en fiscaal advies

Bij de financiële administratie is extra inhuur begroot ter vervanging van uitval en inzet van eigen medewerkers voor invoering van het nieuw financieel systeem. De piek van de werkzaamheden daarvoor is in tijd naar achteren geschoven. De benodigde inhuurkosten worden daardoor deels pas in 2026 gemaakt. Voor fiscaal advies is voor drie jaar een incidenteel budget van jaarlijks € 50.000. Op dit budget is in 2025 iets minder beroep gedaan. Het budget wordt deels ingezet in 2026.

12. Projectbegeleiderspool

Er is een eenmalig budget beschikbaar voor een projectbegeleiderspool dat meerjarig wordt besteed op basis van de gevraagde inzet voor projecten. Een deel van het budget wordt daardoor later besteed. De pool levert organisatiebrede voordelen op doordat kennis in huis blijft en externe inhuur wordt vermeden.

13. Opleidingsbudget

Een deel van het budget Leren en Ontwikkelen is niet besteed, doordat opleidingsplannen in een aantal gevallen zijn uitgesteld vanwege de reorganisatie, nieuwe leidinggevenden en veel personele verschuivingen. Een bedrag van €75.000 wordt overgeheveld ten behoeve van de uitvoering van het leiderschapstraject dat wordt uitgevoerd in 2026.

14. Vastgoed

De lasten op Vastgoed zijn €247.000 hoger dan begroot. De financiële afwijkingen zijn geclusterd en nader toegelicht in de paragraaf Vastgoed .

15. Klachtenmedewerker

In de 2 ^e tussentijdse rapportage 2025 is vanuit incidentele POK- middelen (Parlementaire Ondervragingscommissie Kinderopvangtoeslag) budget bestemd voor een klachtenbehandelaar. Doordat deze functie pas in 2026 kon worden ingevuld, schuiven de uitgaven door.

16. Privacybescherming

Er is eenmalig budget beschikbaar voor privacybescherming. Dit budget is in 2025 nog niet besteed.   In 2025 zijn we gestart met het opstellen van AI-beleid en de uitwerking in het AI-plan. Met het eenmalig budget willen we op basis van dit beleid in 2026 invulling geven aan de AI geletterdheid in de organisatie en het versterken van de transparantie door het publiceren van algoritmes in het algoritmeregister.

17. Gegevensbescherming en privacy

De DOWR-formatie voor gegevensbescherming en privacy wordt deels gedekt door risico-analyses (DPIA's) voor jaarlijks wisselende en nieuwe projecten. Er zijn in 2025 minder van deze DPIA's uitgevoerd, waardoor minder dekking is gerealiseerd. Kosten worden deels doorberekend aan Olst Wijhe en Raalte.

18. Verzekering, bezwaren en inkoop

Doordat er minder bezwaren zijn binnengekomen is er een besparing op proceskosten en de kosten van de commissie beroep en bezwaar. Verzekeringskosten zijn door gunstigere tarieven lager uitgekomen. Er is minder beroep gedaan op extern advies voor inkooptrajecten.

19. Personele vergoedingen

Voor diverse teams zijn extra inkomsten ontvangen van UWV voor vergoeding zwangerschapsverlof en voor werkzaamheden voor derden. Vervanging is in een aantal gevallen binnen de beschikbare loonsom opgevangen.