559.612
0,0%
584.226
0,0%
De algemene dekkingsmiddelen zijn die inkomsten van gemeente Deventer waar geen directe dienstverlening en/of bestedingsverplichtingen tegen over staat en waarvan de Algemene Uitkering (AU) en de Onroerende zaakbelasing (OZB) de belangrijkste zijn. Het zijn vrij besteedbare middelen die jaarlijks worden ingezet ter dekking van de uitgaven in de diverse programma’s. Dekkingsmiddelen die direct verbonden zijn aan taakvelden, zoals de afvalstoffenheffing en het rioolrecht zijn als opbrengst ondergebracht in het betreffende programma. Naast deze algemene dekkingsmiddelen is er ook een aantal lasten en baten, dat daar (nog) buiten valt. Het betreft gereserveerde lasten en baten van algemeen karakter die nog nadere uitwerking behoeven, voordat deze worden toebedeeld aan een programma. Deze worden per onderwerp toegelicht en voor zover relevant toegelicht. Daarnaast betreft het ook de raming onvoorzien en uitgaaf- en inkomstenstelposten die nog niet aan de diverse programma’s zijn toegerekend. De algemene dekkingsmiddelen bestaan uit:
|
|---|
(bedragen x €1.000) | ||||
Primitieve begroting | Begroting na wijziging | Rekening | Verschil | |
Lasten | 12.280 | 12.965 | 4.374 | 8.591 |
Baten | 324.615 | 343.282 | 344.996 | 1.713 |
Voor resultaatbestemming | 312.335 | 330.317 | 340.622 | 10.305 |
Stortingen in reserves | 25.587 | 28.331 | 29.341 | -1.009 |
Puttingen uit reserves | 23.662 | 25.963 | 25.963 | |
Na resultaatbestemming | 310.409 | 327.949 | 337.245 | 9.295 |
Budgetoverhevelingen
(bedragen x €1.000) | ||||
Onderwerp | Lasten | Baten | Saldo | Reden van overheveling |
|---|---|---|---|---|
100 jaar vriendschap Turkije-Nederland | 50 | 0 | 50 | De uitvoering van het stilstaan bij de 100 jarige vriendschap tussen Turkije en Nederland heeft nog niet plaats gevonden. Inmiddels is er een subsidieaanvraag binnen vanuit het 'Centrum voor Diversiteit en Samenleving' die uitvoering willen gaan geven aan deze middelen. Naar verwachting wordt de subsidie in Q1 2026 vastgesteld. Zij gaan hiervoor activiteiten organiseren zoals lezingen, debatten, symposia en advisering richting lokale overheden en organisaties. Op het gebied van stedelijke vraagstukken (polarisatie, integratie, onderwijs, veiligheid, burgerschap). Daarnaast is er beeldmateriaal verzameld over de samenwerking tussen Turkije en Nederland met als resultaat een documentatiecentrum (met o.a. literatuur in de bibliotheek) over 100 jaar vriendschap en 60 jaar migratie in Deventer. |
Directiebudget | 206 | 0 | 206 | Een resterend saldo op het directiebudget voor personele knelpunten wordt conform bestendige gedragslijn overgeheveld ter dekking van personele knelpunten in 2026. |
Land. Beëindigingsreg. Veehouderijbedr. | 74 | 0 | 74 | In de meicirculaire 2025 heeft het Rijk een incidenteel bedrag van €74.446 toegekend aan de gemeente voor de uitvoering van de Landelijke beëindigingsregeling veehouderijlocaties (LBV). In 2026 wordt hier een vervolg aan gegeven. |
Landelijke beëindigingsregeling veehouderijbedrijven (DU) | 44 | 0 | 44 | In de decembercirculaire 2025 heeft het Rijk een incidenteel bedrag van €43.738 toegekend aan de gemeente voor de uitvoering van de Landelijke beëindigingsregeling veehouderijlocaties (LBV). In 2026 wordt hier een vervolg aan gegeven. |
Participatiewet in balans | 253 | 0 | 253 | In de septembercirculaire 2025 is voor Implementatie van de wet Participatie In Balans (in 2026) € 253.123 aan middelen beschikbaar gesteld. Deze middelen nemen we mee naar 2026 |
Regio Deal | 1.300 | 0 | 1.300 | Op 19 maart 2025 heeft de raad besloten om een bedrag van €2 miljoen beschikbaar te stellen als cofinanciering voor de toegewezen projecten uit de Regio Deal. In 2025 is €700.000 al verdeeld naar de projecten. Voor een bedrag van €1,3 miljoen moeten de voorstellen voor inzet van de middelen nog verder uitgewerkt worden. De looptijd van de Regio Deal is tot en met december 2028. Tot die tijd zijn de middelen vanuit de cofinanciering ook benodigd om uitvoering te geven aan de projecten. In 2026 zal worden gewerkt aan de verdere uitwerking van de projecten. |
Reorganisatiebudget | 160 | 0 | 160 | Eenmalige middelen voor reorganisatie zijn benodigd voor het leiderschapstraject van vernieuwd management. Omdat de nieuwe organisatie op 1-6-2025 is gestart en managementfuncties deels na deze datum zijn ingevuld, kan een aanzienlijk deel van het leiderschapstraject pas worden uitgevoerd in 2026 |
Spreidingswet | 67 | 0 | 67 | In de septembercirculaire 2025 wordt in verband met de Spreidingswet € 66.618 aan middelen beschikbaar gesteld voor 2025. Vanwege de met de Spreidingswet omgeven onzekerheden en dat het beroep dat hierop wordt gedaan hoger is dan waarmee rekening is gehouden met de begroting (ic werkbudget verhoogde asielinstroom), moeten deze worden overgeheveld naar 2026. |
Verduurzamen eigen vastgoed | 270 | 0 | 270 | De voorbereiding van de investeringsvoorstellen voor de verduurzaming van het gemeentelijk vastgoed is complex en vraagt meer tijd. Het college heeft in 2025 een aantal gebouwen geprioriteerd, die verder worden uitgewerkt. In 2026 worden de investeringsvoorstellen ter besluitvorming voorgelegd, zodat vanaf 2027 een beroep wordt gedaan op de structurele middelen. Op basis van de kadernota vastgoed worden de resterende middelen gestort in de reserve duurzaamheid vastgoed. |
Verst omgevingsveiligheidsdiensten (DU) | 28 | 0 | 28 | Via de septembercirculaire 2025 ontvangt Deventer in de periode 2025-2028 circa 28.000 per jaar voor de versterking van de omgevingsveiligheid. Het gaat om een wettelijke taak. In 2026 wordt hier inhoudelijk invulling aan gegeven. |
Waterschapsverkiezingen | 18 | 0 | 18 | Per jaar ontvangen wij een rijksbijdrage voor deze verkiezingen. Dat geld wordt via de reserve overlopende budgetten gespaard en benut eens in de 4 jaar wanneer de Waterschapsverkiezingen worden gehouden. |
Wet Betaalbare huur | 170 | 0 | 170 | De wet betaalbare huur is aangepast waardoor gemeenten de bevoegdheid krijgen om toezicht te houden en handhavend op te treden met betrekking tot maximale huurprijzen, huurverhogingen in de gereguleerde sector en de informatieplicht op verhuurders. Deze middelen moeten beschikbaar blijven voor de implementatie van de nieuwe bevoegdheden. Op dit moment worden de mogelijkheden nog verkend, in 2026 wordt hier een vervolg aan gegeven. |
Wet versterking regie volkshuisvesting | 229 | 0 | 229 | In de decembercirculaire 2025 heeft het Rijk een incidenteel bedrag van €229.182 toegekend aan de gemeente voor de inwerking treding van de Wet versterking regie volkshuisvesting. In 2026 zullen hiervoor kosten worden gemaakt. |
Totaal | 2.870 | 0 | 2.870 | |
Saldo na resultaatbestemming en budgetoverheveling
(bedragen x €1.000) | |
Saldo | |
Saldo na resultaatbestemming | 9.295 |
Saldo budgetoverheveling | -2.870 |
Saldo na budgetoverheveling | 6.425 |
Het programma bestaat uit de volgende taakvelden: |
|---|
Toelichting saldo na budgetoverheveling (voordeel €6.425.000)
Onvoorzien (voordeel €283.000)
De stelpost onvoorzien is in 2025 niet aangewend
Algemene uitkering (voordeel €1.020.000)
De mutaties voor het jaar 2025 uit de Decembercirculaire 2025, kunnen gezien het moment van verschijnen van informatie niet meer in de begroting 2025 worden verwerkt. Deze worden verwerkt in de jaarstukken 2025. Het voordeel bedraagt €1,3 miljoen. Het budget voor Landelijke beëindigingsregeling veehouderijbedrijven (DU) (€44.000) en wet versterking regievolkshuisvesting (€229.000) worden overgeheveld via programma Algemene Dekkingsmiddelen. Per saldo resteert een voordeel van €1,0 miljoen.
VPB 2023 (voordeel €413.000)
In april 2025 heeft de gemeente Deventer de aangifte vennootschapsbelasting 2023 ingediend. Deze is lager dan de voorlopig aanslag die de gemeente in 2023 van de belastingdienst heeft ontvangen. In deze aangifte zijn de resultaten met betrekking tot de activiteiten ‘reclame in de openbare ruimte’, ‘brandstofverkooppunten’, ‘grondbedrijf’ en ‘garage parkeren’ aangegeven.
Gemeente Deventer is van mening dat de activiteiten ‘reclame in de openbare ruimte’ en ‘brandstofverkooppunten’ niet kunnen worden aangemerkt als een onderneming in fiscale zin en dat derhalve geen sprake is van vennootschapsbelastingplicht. De Belastingdienst heeft met betrekking tot deze activiteiten het standpunt ingenomen dat deze kwalificeren als een onderneming in fiscale zin en dat de gemeente Deventer derhalve vennootschapsbelastingplichtig is. Of het pleitbaar standpunt van de gemeente Deventer stand houdt, hangt af van de uitkomst van lopende juridische procedures. De resultaten van deze twee activiteiten zijn in de aangifte vennootschapsbelasting 2023 opgenomen om het financiële negatieve effect van belastingrente (9%) te beperken.
VPB 2021 (voordeel €416.000)
Met betrekking tot het ‘grondbedrijf’ is een analyse Vpb-plicht uitgevoerd. Voorzichtigheidshalve was het resultaat met betrekking tot deze activiteit in de aangifte vennootschapsbelasting 2021, 2022 en 2023 opgenomen. Dit om het financiële negatieve effect van belastingrente zoveel mogelijk te beperken. Inmiddels is de aanvang van de Vpb-plicht met de Belastingdienst afgestemd. Per 1 januari 2022 is de gemeente Deventer Vpb-plichtig voor het grondbedrijf. Het resultaat dat in de vennootschapsbelasting 2021 was aangegeven is inmiddels gecorrigeerd.
Stelposten (voordeel €3.055.000)
Binnen het programma Algemene dekkingsmiddelen zijn diverse stelposten opgenomen in afwachting van nadere besluitvorming. In 2025 vallen de begrote bedragen voor de volgende stelposten vrij ten gunste van het jaarrekeningresultaat:
- Versnellingsgelden €1,6 miljoen Voor de versnellingsgelden geldt dat de prestatie (gemeentelijke cofinanciering) is gehaald. De middelen kunnen dus vrijvallen.
- Voor het project Podiumkunsten onder een dak zijn er exploitatie middelen ter hoogte van € 0,7 miljoen beschikbaar gesteld voor huisvesting. Vanwege vertraging zijn deze middelen in 2025 nog niet nodig en vallen daarom vrij.
- Stelpost lonen en prijzen €0,7 miljoen. Dit deel van de stelpost was in 2025 niet nodig voor de stijging van lonen en prijzen.
OZB/overige belastingen (voordeel €168.000)
De opbrengst OZB voor het jaar 2025 valt €165.000 hoger uit dan geraamd, veroorzaakt door een hogere opbrengst ozb voor woningen van €56.000 als gevolg van extra areaal en voor ozb niet-woningen €109.000 als gevolg van hogere waarden.
Daarnaast is de opbrengst precariobelasting MIOG €69.000 hoger dan begroot. Het nadeel op de uitvoeringskosten is €59.000.
Btw-correctie Schuldhulpverlening 2020-2024 (voordeel €1.010.000)
Jaarlijks wordt, volgens een met de Belastingdienst overeengekomen methode de toerekening van BTW aan indirecte kosten nagecalculeerd.
Op basis van recente jurisprudentie heeft de gemeente Deventer het standpunt ingenomen dat de btw op de indirecte kosten inzake de schuldhulpverlening (SHV) als compensabele BTW kan worden beschouwd. Deze BTW voor SHV was voorheen niet verrekenbaar. De Belastingdienst gaat mee in dit standpunt. Het gaat om een effect van ca €200.000 per jaar met terugwerkende kracht van 5 jaar. Daarmee levert dit een voordelig resultaat op van ca €1.000.000. Vanwege een wetswijziging heeft dit geen structureel karakter.
Voorzieningen
(bedragen x €1.000) | ||||
Primitieve begroting | Begroting na wijziging | Rekening | Verschil | |
Uitgaven t.l.v. voorzieningen | 0 | 0 | 616 | 616 |
Inkomsten t.g.v. voorzieningen | 0 | 110 | 697 | 587 |
Saldo | 0 | 110 | 82 | -28 |
Toelichting
Specificatie algemene dekkingsmiddelen
De specificatie van de algemene dekkingsmiddelen ziet er als volgt uit:
(bedragen x €1.000) | |||
|---|---|---|---|
Omschrijving | Primitieve begroting | Begroting na wijziging | Rekening |
Algemene uitkeringen | 286.072 | 304.118 | 305.411 |
Lokale heffingen | 34.113 | 34.977 | 35.204 |
Calculatieverschillen | -931 | -395 | -106 |
Saldo financieringsfunctie | 127 | -205 | 625 |
Dividend | 1.071 | 1.175 | 1.152 |
Overige algemene dekkingsmiddelen | -801 | -1.053 | -788 |
Uitvoeringskosten lokale heffingen | -1.289 | -1.289 | -1.348 |
Stelposten | -5.744 | -5.286 | 0 |
Vennootschapsbelasting | 0 | -1.443 | -615 |
Onvoorzien | -283 | -283 | 0 |
Totaal | 312.335 | 330.316 | 339.535 |
Algemene uitkering
De mutaties voor het jaar 2025 uit de decembercirculaire 2025, kunnen gezien het moment van verschijnen van informatie niet meer in de begroting 2025 worden verwerkt. Deze worden verwerkt in de jaarstukken 2025. Het voordeel bedraagt €1,3 miljoen. Het budget voor Landelijke beëindigingsregeling veehouderijbedrijven (DU) (€44.000) en wet versterking regievolkshuisvesting (€229.000) worden overheveld via programma Algemene Dekkingsmiddelen. Per saldo resteert een voordeel van €1,0 miljoen.
Lokale heffingen
Hieronder zijn de opbrengsten uit de lokale heffingen waarvan de besteding niet gebonden is aan de uitgaven opgenomen.
De heffingen op het gebied van parkeren (gedeeltelijk), afvalstoffen- en rioolopbrengsten zijn geen algemeen dekkingsmiddel en worden aangewend voor uitgaven op de betreffende taakvelden. Deze heffingen maken geen onderdeel uit van het programma algemene dekkingsmiddelen.
In de paragraaf lokale heffingen wordt hier wel aandacht aan besteed naast de lokale lastendruk, kostendekkendheid en kwijtscheldingsbeleid.
(bedragen x €1.000) | |||
|---|---|---|---|
Omschrijving | Primitieve begroting | Begroting na wijziging | Rekening |
Onroerend zaakbelastingen | 33.865 | 34.575 | 34.740 |
Overige belastingen | 248 | 402 | 464 |
Totaal | 34.113 | 34.977 | 35.204 |
Calculatieverschillen
Op een aantal kostenplaatsen wordt in de begroting een voorcalculatorisch tarief gehanteerd. De werkelijke kosten en opbrengsten kunnen hiervan afwijken. Dit komt tot uitdrukking in calculatieverschillen. Daarnaast bevat deze post budgetten die niet zijn toe te rekenen aan één taakveld.
Saldo financieringsfunctie
Het saldo van de financieringsfunctie is het saldo van:
- de betaalde rente (last) over de aangegane langlopende leningen en over de aangetrokken middelen in rekening courant en
- de ontvangen rente (bate) over de uitzettingen. Onder uitzettingen kunnen worden verstaan deposito’s, verstrekte langlopende leningen en beleggingen.
Dividend
De opbrengst uit deelnemingen betreft de dividenduitkering van BNG, Circulus Wadinko en Enexis.
Overige algemene dekkingsmiddelen
De post ‘overige algemene dekkingsmiddelen’ bestaat met name uit kosten voormalig personeel.
Uitvoeringskosten lokale heffingen
Uitvoeringskosten lokale heffingen zijn de kosten voor het heffen en invorderen van de belastingen en heffingen. Dit zijn onder andere kosten van het gegevensbeheer, alle correspondentie en andere administratieve handelingen.
Stelposten
Dit betreft diverse lasten en baten die niet direct aan programma’s kunnen worden toegerekend.
Vennootschapsbelasting
In april 2025 heeft de gemeente Deventer de aangifte vennootschapsbelasting 2023 ingediend. Deze is lager dan de voorlopig aanslag die de gemeente in 2023 van de belastingdienst heeft ontvangen. In deze aangifte zijn de resultaten met betrekking tot de activiteiten ‘reclame in de openbare ruimte’, ‘brandstofverkooppunten’, ‘grondbedrijf’ en ‘garage parkeren’ aangegeven.
Gemeente Deventer is van mening dat de activiteiten ‘reclame in de openbare ruimte’ en ‘brandstofverkooppunten’ niet kunnen worden aangemerkt als een onderneming in fiscale zin en dat derhalve geen sprake is van vennootschapsbelastingplicht. De Belastingdienst heeft met betrekking tot deze activiteiten het standpunt ingenomen dat deze kwalificeren als een onderneming in fiscale zin en dat de gemeente Deventer derhalve vennootschapsbelastingplichtig is. Of het pleitbaar standpunt van de gemeente Deventer stand houdt, hangt af van de uitkomst van lopende juridische procedures. De resultaten van deze twee activiteiten zijn in de aangifte vennootschapsbelasting 2023 opgenomen om het financiële negatieve effect van belastingrente (9%) te beperken.
Met betrekking tot het ‘grondbedrijf’ is een analyse Vpb-plicht uitgevoerd. Voorzichtigheidshalve was het resultaat met betrekking tot deze activiteit in de aangifte vennootschapsbelasting 2021, 2022 en 2023 opgenomen. Dit om het financiële negatieve effect van belastingrente zoveel mogelijk te beperken. Inmiddels is de aanvang van de Vpb-plicht met de Belastingdienst afgestemd. Per 1 januari 2022 is de gemeente Deventer Vpb-plichtig voor het grondbedrijf. Het resultaat dat in de vennootschapsbelasting 2021 was aangegeven is inmiddels gecorrigeerd.
Onvoorzien
Dit betreft de algemene raming voor onvoorzien. In 2025 is deze post niet aangewend.
BV
Circulus Berkel BV
BV
| Vestigingsplaats: | Apeldoorn | ||
| Website: | |||
| Programma: | Algemene dekkingsmiddelen | ||
| Aard: | BV | ||
| Deelnemingspercentage: | 21,83% | ||
| Doel en openbaar belang: | Inname en verwijdering van huishoudelijk- en bedrijfsafval (= marginaal) en stadsreiniging (tot 1 januari 2026) en met re-integratie van mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt. | ||
| Financieel risico: | De gemeente loopt financieel risico over het geactiveerde aandelenkapitaal in Circulus BV en op het geraamde dividend voor de algemene middelen (dividend Cirec). De aandelen van Circulus BV worden gehouden door de gemeenten Apeldoorn, Deventer, Epe, Zutphen, Doesburg, Bronckhorst, Brummen, Voorst en Lochem. En per 1 januari 2025 zijn de gemeenten Westervoort en Duiven ook toegetreden. Er zijn gesprekken met andere gemeenten om toe te treden.Dochteronderneming CiRec BV is in handen van de gemeenten Apeldoorn en Deventer. In Cirec BV worden de commerciële activiteiten van het overslagstation verantwoord.Financieel aandachtspunt is een stijging van de kosten voor dienstverlening afvalinzameling (dit leggen we 1 op 1 neer bij onze inwoners, via de afvalstoffenheffing en reiniging openbare ruimte wegens de fors gestegen energiekosten. Verhoging van de afvalstoffenheffing kan aan de orde zijn omdat de PMD-inkomsten onder druk staan en door de eventuele verhoging van de rijksbelasting op het verbranden van restafval. | ||
| Toelichting: | Circulus heeft geen winstdoelstelling. Publieke dienstverlening wordt tegen kostprijs gedaan. Circulus is gegroeid naar een weerstandsvermogen dat een solvabiliteitspercentage van 30% vertegenwoordigt (minimaal vereiste vanuit bancaire financiering is 25% en de tendens is een vereist percentage van 30%-35%). Het belang van Deventer is 20,2%. Dat belang moet ook in de algemene reserve van Circulus BV zijn vertegenwoordigd. Na jaarrekening 2024 van Circulus is dat belang in het eigen vermogen 19,7%, waardoor na vaststelling van de jaarrekening 2024 van Circulus geen dividend aan Deventer kon worden uitbetaald. Ook in het meerjarig perspectief tot en met 2028 wordt nog geen dividenduitkering voorzien omdat het belang van 20,2% nog niet in de Algemene Reserve is gerealiseerd. | ||
| Beleidsvoornemens: | De aankomende jaren zullen de investeringsbedragen toenemen. Deze worden met name veroorzaakt door elektrificeren van het wagenpark, investeringen op de werklocaties en aanpassingen in beleid (bijvoorbeeld omgekeerd inzamelen). Hierdoor zal het balanstotaal stijgen. Om te kunnen voldoen aan de solvabiliteitseis van minimaal 25% zal ook het eigen vermogen moeten toenemen. In 2030 moet in elke gemeente een Circulair Ambachtscentrum, of in elk geval aansluiting bij een netwerk, zijn gerealiseerd. In een Circulair Ambachtscentrum (CAC) worden de domeinen Grondstoffen en Sociaal optimaal gecombineerd. Per gemeente moet geïnventariseerd worden wat de wensen zijn, wat de inwoners zouden willen en wat passend is. Niet elke gemeente heeft immers een recycleplein, maar er zijn meer mogelijkheden om samen te werken. Het College van B&W heeft op 11 juli 2023 door middel van B&W-nota 2023-642 Circulair Ambachtscentrum Deventer ingestemd met het ontwikkelen van een CAC. De geplande nieuwbouw gaat niet door. Het Goed en Circulus hebben inmiddels een hernieuwde intentieovereenkomst afgesloten om de mogelijkheden te onderzoeken van een CAC op de locatie waar Het Groen Bedrijf is gehuisvest. Met ingang van 1-1-2026 is de opdracht reiniging van de openbare ruimte beëindigd. Vanaf 2026 voert Het Groenbedrijf BV deze taak voor de gemeente uit. Op 10 juli 2025 is daartoe een vaststellingsovereenkomst met Circulus getekend waarbij de basisafspraak is dat de taken per 1 januari 2026 overgaan. Uitgezonderd: DSF ( Deventer Schoon Familie) en AFAC ( Algemene Fiets Afhandel Centrale). Deze zullen worden geïntegreerd in de DVO Grondstoffen. Voor het kunnen beëindigen van de opdracht reiniging is een bedrag van €1,5 mln. desintegratie kosten betaald. De afgelopen jaren zijn stappen gezet om te komen naar een DVO Sociaal (voorheen maakte dat onderdeel uit van de DVO Buitenruimte) . Dit proces wordt afgerond om een volledig separate DVO Sociaal overeen te komen met Circulus, waarbij gekeken wordt of de dienstverlening toekomstbestendig is.In de AvA van december 2024 is het strategisch plan voor 2025-2028 vastgesteld. Een strategie met plannen en ambities voor grondstoffen, de buitenruimte en sociale werkgelegenheid. Er zijn vier kerndoelen voor de komende vier jaar op de volgende thema's: verbinden met de samenleving, stapsgewijs groeien als partner, toevoegen van waarde in de keten en vernieuwen in dienstverlening. In opmaat van de gemeenteraadsverkiezingen in 2026 organiseert Circulus, extra bijeenkomsten over thema’s, zoals bijvoorbeeld de Circulaire Economie, maar ook gemeente-specifieke onderwerpen die spelen in de samenwerking tussen Circulus en de gemeenten. | ||
| Contractwaarde 2024: | €1.548.776 (opdracht sociaal), €4.842.587 (opdracht reiniging), compensatie desintegratie kosten beëindiging opdracht reiniging €1,5 mln. en €10.863.383 (opdracht huishoudelijk afval) | ||
| Bijdrage GR 2024: | |||
| Subsidie 2024: | |||
| Dividend 2024: | Nog niet bekend (cirec) | ||
| Financiele gegevens | 2024 | 2025 | 2026 |
| Eigen vermogen: | €17.439.208 | €20.037000 | €20.800.000 |
| Vreemd vermogen: | €48.611.800 | €42.900.000 | €46.852.000 |
| Resultaat: | €857.198 | €1.564.000 | €1.321.000 |
| Bron: | Jaarrekening | Begroting | Begroting |
| Nominale (balans)waarde aandelenkapitaal 31-12-2025: | €18.400 (€18.400) | ||
| Garantie 31-12-2025: | |||
| Lening 31-12-2025: | |||
NV
Bank Nederlandse Gemeenten NV
NV
| Vestigingsplaats: | Den Haag | ||
| Website: | |||
| Programma: | Algemene dekkingsmiddelen | ||
| Aard: | NV | ||
| Deelnemingspercentage: | 0,5% | ||
| Doel en openbaar belang: | BNG Bank is de bank van en voor overheden en instellingen voor het maatschappelijk belang. De bank draagt duurzaam bij aan het laag houden van de kosten van maatschappelijke voorzieningen voor de burger. BNG levert financiële diensten, onder andere kredietverlening, betalingsverkeer, advisering en elektronisch bankieren. | ||
| Financieel risico: | De gemeente Deventer bezit ongeveer 0,5% van de aandelen in deze vennootschap. De andere aandeelhouders zijn gemeenten, provincies en de staat. Het eigenaarschap van deze overheden én het in de statuten verankerde beperkte werkterrein van de bank bieden financiers het vertrouwen dat het risico van kredietverlening aan de BNG zeer beperkt is. In lijn daarmee is het gemeentelijk risico op verlies van het ingebrachte kapitaal gering. Van het nominaal aandelenkapitaal van 292.313 aandelen tegen €2,50 is afgerond €60.000 geactiveerd. | ||
| Toelichting: | Het eigenaarschap van gemeenten, provincies en de Staat, alsmede het door de statuten beperkte werkterrein van de bank, bieden financiers het vertrouwen dat het risico van kredietverlening aan dit instituut zeer beperkt is. BNG Bank bundelt de uiteenlopende vraag van klanten tot een beroep op de financiële markten dat aansluit op de behoefte van beleggers wat betreft volume, liquiditeit en looptijd. Door de combinatie van beide elementen heeft de bank een uitstekende toegang tot financieringsmiddelen tegen zeer scherpe prijzen, die weer worden doorgegeven aan decentrale overheden en aan instellingen voor het maatschappelijk belang. Dat leidt voor de burger uiteindelijk tot lagere kosten voor tal van voorzieningen. Het resultaat financiële transacties zal ook in de nabije toekomst gevoelig blijven voor politieke, economische en monetaire ontwikkelingen. De BNG Bank een heeft AAA-rating volgens ratingbureau Fitch en ook Moody's en S&P waarderen de BNG op het hoogste ratingniveau. | ||
| Beleidsvoornemens: | BNG blijft onveranderd het openbaar belang behartigen. | ||
| Contractwaarde 2024: | |||
| Bijdrage GR 2024: | |||
| Subsidie 2024: | |||
| Dividend 2024: | Is nog niet bekend | ||
| Financiele gegevens | 2024 | 2025 | 2026 |
| Eigen vermogen: | €4.800.000.000 | Niet bekend | Niet bekend |
| Vreemd vermogen: | €123.000.000.000 | Niet bekend | Niet bekend |
| Resultaat: | €294.000.000 | Niet bekend | Niet bekend |
| Bron: | Jaarrekening | Prognose | Prognose |
| Nominale (balans)waarde aandelenkapitaal 31-12-2025: | €730.782 (€60.650) | ||
| Garantie 31-12-2025: | |||
| Lening 31-12-2025: | |||
Enexis Holding NV
NV
| Vestigingsplaats: | 's-Hertogenbosch | ||
| Website: | |||
| Programma: | Algemene dekkingsmiddelen | ||
| Aard: | NV | ||
| Deelnemingspercentage: | 0,26% | ||
| Doel en openbaar belang: | Enexis Holding NV draagt bij aan het realiseren van een betrouwbaar, betaalbaar en duurzaam regionaal energienetwerk. Enexis Holding N.V. zet in op duurzaamheid en innovatie en werkt toe naar een CO2-neutrale energievoorziening en het behouden van een betrouwbare en betaalbare energie-infrastructuur. | ||
| Financieel risico: | Enexis beheert het energienetwerk voor gas- en elektra aansluitingen (respectievelijk 2,3 mln. en 2,9 mln.) in Noord-, Oost- en Zuid-Nederland. In 2023 werd door bijna 1,1 mln. aansluiting terug geleverd aan het netwerk. De netbeheerderstaak is een publiek belang, wettelijk geregeld met o.a. toezicht vanuit de Autoriteit Consument en Markt. Enexis is financieel gezond. Enexis heeft de Standard & Poor's (S&P) rating A+ (Stable outlook) en bij Moody's Aa3 (stable outlook). De gemeente is voor 0,2592% aandeelhouder in deze vennootschap. Het risico is beperkt tot dat percentage van het nominale aandelenkapitaal en het risico op het verlies van de dividend. Bij eerstgenoemd risico hoort de opmerking dat Enexis zich met bijna 50% eigen vermogen ruim boven de wettelijk geregelde ratio van minimaal 40% bevindt. Bij het risico op het verlies van de structurele dividendraming hoort de opmerking dat Enexis Holding in een gereguleerde markt opereert, onder toezicht van de Energiekamer. | ||
| Toelichting: | Enexis Holding NV heeft vier dochterondernemingen. Enexis Netbeheer B.V. (één van de vier entiteiten van Enexis Holding N.V.) beheert het energienetwerk in Noord-, Oost- en Zuid-Nederland voor elektra - en gas aansluitingen (huishoudens, bedrijven en overheden). Enpuls BV is de publieke warmtepartner voor de ontwikkeling en het beheer van betaalbare, schaalbare en duurzame warmtenetten. Enexis Personeel BV en Enexis Vastgoed BV ondersteunen op het gebied van personeel en vastgoed. In de Aandeelhouderscommissie van Enexis Holding NV (formeel adviesorgaan van de Raad van Bestuur en de AvA) zijn de volgende leden vertegenwoordigd: 4 provincies (Brabant, Overijssel, Limburg en Groningen) en 3 Verenigingen van Gemeenten Aandeelhouders in Limburg (VEGAL), - in Noord Nederland (VEGANN) en de Noord Brabantse gemeenten. Deventer neemt deel in VEGANN. VEGANN vertegenwoordigt 47 gemeenten uit Groningen, Drenthe, Flevoland en Overijssel. Gezamenlijk 7,3% van de aandelen Enexis. De financiële positie van Enexis wordt beïnvloed door effecten van energietransitie en reguleringsmethodiek. Er is veel geld nodig voor het toekomstbestendig maken van de energie-infrastructuur. Enexis moet proactief investeren om sneller duurzame opwek te kunnen aansluiten. De Autoriteit Consument & Markt (ACM) reguleert de tarieven van netwerkbedrijven omdat deze bedrijven monopolisten zijn. Het reguleringskader stimuleert echter niet tot dergelijke grote investeringen voor energietransitie . Extra investeringen tellen namelijk pas in de volgende reguleringsperiode mee bij de vaststelling van de vergoedingen. Door deze vertraging wordt druk gelegd op de financiële ratio’s van netwerkbeheerder Enexis. Bij de Autoriteit Consument & Markt (ACM) pleiten netbeheerders daarom voor aanpassing van de reguleringsmethodiek. De periode tussen kosten en vergoedingen moet verkort worden en het moet zeker zijn dat netbeheerders vergoeding ontvangen voor de kosten die zij maken. Dat geldt niet alleen voor de eigen investeringen, maar ook voor de stijgende inkoopkosten van TenneT (de aangewezen netbeheerder van het landelijke hoogspanningsnet in Nederland). In 2021 werden door de ACM weliswaar nieuwe methodebesluiten vastgesteld, waarin staat hoe de inkomsten van netbeheerders er vanaf 2022 tot en met 2026 uit zullen zien. De vergoedingen zijn verbeterd, maar sluiten nog onvoldoende aan bij de sterk oplopende kosten voor het elektriciteitsnet. Daarbij is bijvoorbeeld nog geen rekening gehouden met de financiering van congestiemanagement, waarbij klanten een financiële vergoeding ontvangen voor het tijdelijk aanpassen van hun energieverbruik. Enexis is van mening dat de ACM niet de juiste balans heeft weten te vinden om de sterk oplopende kosten voor het elektriciteitsnet af te dekken. Daarom heeft Enexis beroep aangetekend tegen de methodebesluiten van de ACM. Desondanks heeft in Enexis in 2020 besloten tot versterking van het energienetwerk met een investering van €1,9 miljard om daarmee mede de energietransitie invulling te kunnen geven. De extra investeringen mag Enexis met enkele jaren vertraging, over een periode van 40 jaar, doorberekenen in de tarieven voor huishoudens en bedrijven. Deze investeringen moeten wel voorgefinancierd worden. Daarvoor heeft Enexis haar aandeelhouders in april 2020 gevraagd haar eigen vermogen met €500 miljoen te versterken waardoor het onder gunstige voorwaarden vermogen kan aantrekken op de kapitaalmarkt voor de benodigde extra investeringen in het energienetwerk. Eind 2020 heeft de gemeente Deventer besloten deel te nemen aan het verstrekken van een hybride converteerbare aandeelhouderslening voor een bedrag van €1,3 miljoen. Op de lange termijn heeft Enexis door de toenemende uitgaven en de beperkingen van de huidige reguleringsmethodiek nog meer eigen vermogen nodig hebben om de robuuste financiële positie te handhaven. De gemeenteraad is in december 2022 met een raadsmededeling geïnformeerd over zowel het gaan maken van een afsprakenkader met de Staat (over mogelijke toekomstige deelneming van de Staat in de 3 grote netwerkbedrijven - zoals Enexis - om met een kapitaalinbreng het netwerk te kunnen versterken en uitbreiden) als ook over de verkoopwinst ad €1,1 miljard van de verkoop van dochteronderneming Fudura en die te betrekken bij het dividenduitkeringsbeleid waarover in de AvA van Enexis van april 2023 een besluit heeft genomen. Enexis zal voorlopig geen gebruik maken van de mogelijkheid van deelneming door de Staat omdat Enexis voorlopig financieel zelf in staat is om tot versterking en uitbreiding van het netwerkwerk over te gaan. Dit is mede ook te danken aan de mogelijkheid de verkoopwinst van de verkoop van Fudura in te zetten. | ||
| Beleidsvoornemens: | De energietransitie is een systeemtransitie die de hele maatschappij aangaat. Om deze transitie te realiseren moet worden overgegaan van een centraal gestuurd, fossiel energiesysteem naar een meer decentraal, duurzaam energiesysteem en op duurzame energiebronnen. Dit vraagt forse aanpassingen in energienetwerk en -dienstverlening. Bovengenoemde doelstellingen en strategieën van Enexis zijn hierop gericht. In de aandeelhoudersvergadering van april 2022 is het Strategie Plan 2022 vastgesteld. Enexis ondersteunt gemeenten in de uitwerking van RES-en (RES= Regionale Energiestrategie). Daarbij geeft Enexis aan dat er nog belangrijke keuzes moeten worden gemaakt omdat er een mismatch is tussen de landelijke en regionale ambities (die in totaal optellen tot ruim boven de klimaatdoelen) en de (snelheid van de) uitvoerbaarheid ervan. Op nationaal-, provinciaal- en RES-niveau moeten keuzes gemaakt worden in de aanpak óf in de tijd. Wat doen we eerst, wat doen we later en wat gaan we niet aanleggen. Meer regie vanuit de overheid is gewenst en met heldere prioriteiten worden de voorwaarden gecreëerd om slimme keuzes te maken voor de inrichting van het energiesysteem van de toekomst. Enexis verwacht dat het capaciteitstekort op het netwerk de komende vijf tot tien jaar aanhoudt. In 2024 staan er al meer dan 2.000 grootschalige bedrijven op de wachtlijst voor aansluiting voor een nieuwe of zwaardere aansluiting op het elektriciteitsnet. Een snelle definitieve oplossing is er niet. Naast het versneld verzwaren van het netwerkwerk onderzoekt Enexis mogelijkheden (congestiemanagement) om zakelijke klanten sneller aan de gewenste capaciteit te helpen. Denk aan efficiëntere benutting van beschikbare capaciteit, het delen van de capaciteit door meerdere klanten en de teruglevering aan te passen aan de piekbelasting in het netwerk. Dat is het idee achter de oprichting van zogenaamde energiehubs waarin bedrijven de beschikbare netcapaciteit onderling verdelen en met elkaar daarvoor intentieovereenkomsten ondertekenden. Met het oog op de nieuwe reguleringsperiode met ingang van 2022, waarvoor de ACM bepaalt hoeveel iedere netbeheerder voor diensten bij consumenten in rekening mag brengen, bereidt Enexis een nieuw strategisch plan voor dat wordt vastgesteld in de Algemene Vergadering van Aandeelhouders. De voorbereiding gebeurt o.a. in dialoog met de stakeholders, waaronder de Aandeelhouderscommissie (AHC). In 2023 is ACM een onderzoek gestart naar de mogelijkheid en wenselijkheid om tarieven in te voeren voor de terug levering aan het netwerk. Maatschappelijk dilemma is wie de kosten van de energietransitie betaalt en op welk moment. In overleg met de ACM is een beheerste tariefontwikkeling voor de klanten en tegelijk een redelijk rendement voor aandeelhouders onderwerp van gesprek.Wethouder J. van Essen is als voorzitter van de Vegann in september 2024 benoemd als lid van de Aandeelhouderscommissie van Enexis BV. Met het vertrek van wethouder van Essen eind februari 2026 is het voorzitterschap van Vegann niet meer bij een wethouder uit Deventer belegd.Met een raadsmededeling van 15-4-2025 (Nr. 2025-326) is de gemeenteraad geïnformeerd over het aangepaste dividendbeleid. Aanpassing van het dividendbeleid maakt onderdeel uit van de mogelijkheden die Enexis heeft in de financieringsmogelijkheden om in de kapitaalbehoefte voor verbouwing en uitbreiding van energienetwerk te voorzien. | ||
| Contractwaarde 2024: | |||
| Bijdrage GR 2024: | |||
| Subsidie 2024: | |||
| Dividend 2024: | Nog niet bekend | ||
| Financiele gegevens | 2024 | 2025 | 2026 |
| Eigen vermogen: | €5.538.000.000 | Niet bekend | Niet bekend |
| Vreemd vermogen: | €4.022.000.000 | Niet bekend | Niet bekend |
| Resultaat: | €254.000.000 | €100.000.000 | €100.000.000 |
| Bron: | Jaarrekening | Prognose | Prognose |
| Nominale (balans)waarde aandelenkapitaal 31-12-2025: | €932.512 (€932.512) | ||
| Garantie 31-12-2025: | |||
| Lening 31-12-2025: | |||
Wadinko NV
NV
| Vestigingsplaats: | Zwolle | ||
| Website: | |||
| Programma: | Algemene dekkingsmiddelen | ||
| Aard: | NV | ||
| Deelnemingspercentage: | 2,55% | ||
| Doel en openbaar belang: | Stimulering van gezonde bedrijvigheid (met name in de maakindustrie en zakelijke dienstverlening en logistiek) en daarmee de werkgelegenheid in werkgebied van de aandeelhouders. Wadinko participeert momenteel in twee Deventer bedrijven, DAVO en Auping (op een totaal van 30 participaties). | ||
| Financieel risico: | De gemeente Deventer bezit 2,55% van de aandelen. De overige aandeelhouders zijn 24 gemeenten in Overijssel, de Noordoostpolder en Zuidwest Drenthe en de provincie Overijssel. Het risico van de gemeente is zeer beperkt tot het niet-geactiveerde aandelenkapitaal ad €6.100. Het risico is ook gering, ook omdat de actuele waarde van de vennootschapsportefeuille per 31 december 2024 €24,8 miljoen hoger is dan de boekwaarde (bron: jaarverslag 2024). | ||
| Toelichting: | Inherent aan haar doelstellingen loopt Wadinko risico's. Door interne maatregelen m.b.t. risicobeheersing zijn risico's voor aandeelhouders beperkt. Wadinko participeert in Raden van Commissarissen van participaties opdat daarmee toezicht kan worden gehouden op de directies. Bij participaties die geen Raad van Commissarissen hebben, is met een aandeelhoudersovereenkomst een vergelijkbare situatie gecreëerd. De nettowinst over 2024 bedroeg €3,6 miljoen (in 2023 €1,9 en in 2022 €12,9 miljoen). Het resultaat wordt sterk beïnvloed door transactieresultaten (aan-en verkoop van participaties) / desinvesteringen. Een en ander is van nature verbonden met de doelstellingen van Wadinko namelijk het verstrekken van risicokapitaal. In 2024 is voor €8 miljoen geparticipeerd in nieuwe participaties en voor €3,4 miljoen in bestaande participaties. | ||
| Beleidsvoornemens: | Het beleidsplan 2021-2026 is in de AvA van 11 juni 2021 vastgesteld. Wadinko continueert het bestaande beleid met lichte accent verschuivingen. Een aantal SMART doelstellingen is weergegeven: Werkgelegenheid groeit van 4.336 naar 6.000 fte; De actuele waarde stijgt van €95 naar €120 miljoen. De komende 6 jaar handhaving uitkeren dividend. Hoogte dividend is 2% van het eigen vermogen, lichte groei t.o.v. 2015-2020. Voorwaarde uitkering dividend is liquiditeit boven €10 miljoen; Rendement is tenminste 5% op het geïnvesteerd vermogen. Over 2024 was dat 6,5%. De provincie Overijssel heeft in het kader van de Herstel- en transitieaanpak coronacrisis aan Wadinko een leningsfaciliteit beschikbaar gesteld van €10.000.000 tegen 0% ten behoeve van de ondersteuning aan MKB- en familiebedrijven om de negatieve gevolgen van de coronacrisis te beperken en daarmee werkgelegenheid en bedrijvigheid voor Overijssel behouden. In de besteding van deze middelen zullen transities in digitalisering en verduurzaming prioriteit hebben. Tot dusver is gebruik gemaakt van deze faciliteit voor €3,1 mln. ten behoeve van participaties. Wadinko is enkele jaren geleden gestart met het opzetten van een kennisplatform voor zowel haar participaties als bedrijven in de regio en faciliteert ondernemingen bij het implementeren van toekomstbestendige bedrijfsvoeringen en – initiatieven. | ||
| Contractwaarde 2024: | |||
| Bijdrage GR 2024: | |||
| Subsidie 2024: | |||
| Dividend 2024: | €30.000 | ||
| Financiele gegevens | 2024 | 2025 | 2026 |
| Eigen vermogen: | €85.006.904 | Niet bekend | Niet bekend |
| Vreemd vermogen: | €10.249.145 | Niet bekend | Niet bekend |
| Resultaat: | €3.582.765 | €1.500.000 | €1.500.000 |
| Bron: | Jaarrekening | Prognose | Prognose |
| Nominale (balans)waarde aandelenkapitaal 31-12-2025: | €6.100 (€0) | ||
| Garantie 31-12-2025: | |||
| Lening 31-12-2025: | |||