Reserves, risico's en weerstandsvermogen
Het eigen vermogen stijgt in 2025 van €200 miljoen naar €213 miljoen. De algemene reserves stijgen met €8 miljoen. De bestemmingsreserves stijgen met €5 miljoen. In de tabel hieronder zijn de cijfers per ultimo jaar van de afgelopen twee jaar weergegeven.
(bedragen x €1.000) | ||
|---|---|---|
31-12-2025 | 31-12-2024 | |
Algemene reserves | 57.218 | 48.850 |
Bestemmingsreserves | 156.285 | 151.693 |
Totaal | 213.503 | 200.543 |
De bestemmingsreserves kunnen verder opgesplitst worden naar functie. Zo kennen we reserves met een bestedingsfunctie, egaliserende functie en de reserves ter dekking van kapitaallasten. Binnen de bestemmingsreserves zien we een stijging binnen de bestedingsfunctie van € 9,1 miljoen en een daling van de egaliserende functie met €4,9 miljoen. De reserves ter dekking van kapitaallasten stijgen licht met €0,7 miljoen.
(bedragen x €1.000) | ||
|---|---|---|
31-12-2025 | 31-12-2024 | |
Algemene reserves | 57.218 | 48.850 |
Bestemmingsreserves met bestedingsfunctie | 56.644 | 47.540 |
Bestemmingsreserves met egaliserende functie | 62.942 | 68.140 |
Bestemmingsreserves dekking kapitaallasten | 36.699 | 36.013 |
Totaal | 213.503 | 200.543 |
Hieronder worden de belangrijkste mutaties toegelicht.
Algemene reserves
De belangrijkste toevoegingen aan de algemene reserve zijn:
- Resultaatbestemming jaarverantwoording 2024 (Raadsbesluit 2025-399 ): €10,7 miljoen;
- Voorjaarsnota 2023 (Raadsbesluit 2023-523): €18,3 miljoen
De belangrijkste onttrekkingen uit de algemene reserve zijn:
- Perspectiefnota 2026-2029: Toevoeging aan Reserve Groei van de Stad (Raadsbesluit 2025-473 ): €10,7 miljoen.
- Begroting 2025 (Raadsbesluit 2024-667 ): €10,6 miljoen.
Bestemmingsreserves met bestedingsfunctie
De belangrijkste toevoegingen aan de bestemmingsreserves met bestedingsfunctie zijn:
- Reserve Podiumkunsten onder 1 dak herschikking budget 2e Tussentijdse rapportage 2025 (Raadsbesluit 2025-928 ): €3 miljoen.
- Reserve Hervormingsagenda Jeugd Voorjaarsnota 2023 (Raadsbesluit 2023-523) en Begroting 2025 ((Raadsbesluit 2024-667 ): €3,1 miljoen
De belangrijkste onttrekkingen uit de bestemmingsreserves met bestedingsfunctie zijn:
- Reserve nieuw beleid Begroting 2022 (Raadsbesluit 2021-002578): €2,2 miljoen.
- Reserve Hervormingsagenda Jeugd Voorjaarsnota 2024 (Raadsbesluit 2024-492) en 1e Tussentijdse rapportage 2025 (Raadsbesluit 2025-318 ): €3,6 miljoen
Bestemmingsreserves met egaliserende functie
De belangrijkste toevoegingen aan de bestemmingsreserves met egaliserende functie zijn:
- Reserve duurzaamheid vastgoed Voorjaarsnota 2023 (Raadsbesluit 2023-523) en Begroting 2024 (Raadsbesluit 2023-873): €5 miljoen.
- Reserve planmatig onderhoud kernbezit: €2,1 miljoen
- Reserve mobiliteitsfonds parkeren: €1 miljoen
- Reserve DOWR-I kapitaallasten: €1,9 miljoen
- Egalisatiereserve weerstandsvermogen: €3,7 miljoen
- Reserve overlopende uitgaven: €15,7 miljoen.
De belangrijkste onttrekkingen uit de bestemmingsreserves met egaliserende functie zijn:
- Reserve planmatig onderhoud kernbezit: €0,7 miljoen
- Reserve DOWR-I kapitaallasten: €1,1 miljoen
- Egalisatiereserve weerstandsvermogen: €3,7 miljoen
- Reserve overlopende uitgaven: €24,6 miljoen
Het verloop van het eigen vermogen van de afgelopen vier jaren is in onderstaande grafiek in beeld gebracht.
|
|---|
Weerstandsvermogen en ratio
In de jaarstukken 2025 is in de paragraaf Weerstandsvermogen en risicomanagement de onderbouwing van de beschikbare en benodigde weerstandscapaciteit opgenomen. De beschikbare weerstandscapaciteit is ten opzichte van de primitieve begroting 2026 gedaald met €3,6 miljoen. De benodigde weerstandscapaciteit is nagenoeg gelijk gebleven ten opzichte van de begroting 2026.
(bedragen x €1.000) | ||||
|---|---|---|---|---|
Omschrijving | Jaarrekening 2025 | Begroting 2026 | Jaarrekening 2024 | Begroting 2025 |
Algemene reserve | 57.218 | 46.772 | 16.971 | 16.971 |
Post onvoorzien | 283 | 283 | 283 | 274 |
Stelpost structurele autonome ontwikkelingen | - | - | 1.090 | 655 |
Beschikbare weerstandscapaciteit | 57.501 | 47.055 | 18.344 | 17.900 |
Benodigde weerstandscapaciteit | 12.500 | 12.700 | 16.900 | 18.270 |
Ratio weerstandsvermogen | 4,6 | 3,7 | 1,1 | 1,0 |
In 2025 is de beleidsnota Risicomanagement 2025 vastgesteld. Hierbij is besloten om de specifieke en generieke weerstandsreserve samen te voegen tot de algemene reserve. Daarnaast is bepaald dat de minimale weerstandsratio 1,5 moet zijn. Het effect van de beleidswijziging is terug te zien in onderstaande grafieken waarin het verloop van de weerstandscapaciteit en weerstandsratio van begroting 2025 tot jaarstukken 2025 in beeld zijn gebracht.
