Herstructurering en vastgoed
Dit programma bestaat uit de taakvelden: |
|---|
(bedragen x €1.000) | (-/- = de realisatie is lager dan begroot, +/+ = de realisatie is hoger dan begroot) | |||||
Nr. | Omschrijving | Verschil 2025 Lasten (a) | Verschil 2025 Baten (b) | Verschil 2025 Stortingen (c) | Verschil 2025 Puttingen (d) | Saldo 2025 |
1 | Grondposities | 729 | 501 | - | -8 | -236 |
2 | Erfpacht | -99 | 35 | - | -17 | 117 |
3 | Vastgoed | -979 | -29 | -660 | -1.023 | 587 |
4 | Herstructureringsprojecten | 56 | 601 | -1.195 | -959 | 781 |
5 | Grondexploitaties | -3.111 | -2.002 | 3.095 | 2.011 | 25 |
6 | Overige | 104 | 90 | -1 | -26 | -39 |
Totaal | -3.300 | -804 | 1.239 | -22 | 1.235 | |
Toelichting
- Grondposities
De hogere lasten hangen vooral samen met de verkoopkosten van Wittenstein 130. Deze kosten worden gedekt door een nog te ontvangen vergoeding voor dezelfde verkoop. De verkoop is in de tweede helft van 2025 overeengekomen en op 6 januari 2026 geleverd. Zowel de lasten als de bijbehorende baten waren niet begroot.
- Erfpacht
De lagere lasten worden veroorzaakt door diverse kleinere mutaties, onder meer door de verkoop van gronden. Daarnaast is sprake van een presentatieverschuiving tussen Grondposities en Erfpacht, die in samenhang moet worden beoordeeld.
- Vastgoed
De aankoop van grond op Haveneiland in 2025 is niet gerealiseerd. Hierdoor zijn de lasten €1,35 miljoen lager omdat het afwaarderen van de grond nog niet heeft plaatsgevonden en heeft de bijbehorende putting aan de algemene reserve van €1,35 miljoen ook niet plaatsgevonden. De aankoop wordt in 2026 verwacht.
De baten in 2025 zijn lager dan begroot, dit komt vooral doordat de verkoop van de locatie Diepenveenseweg 78 ‑ 80 ter waarde van €1,2 miljoen zal plaatsvinden in 2026. De daarmee samenhangende storting in de algemene reserve van €0,88 miljoen heeft daarom eveneens nog niet plaatsgevonden.
Voordeel van €1,25 miljoen door vrijval van de voorziening 'afgesloten complexen'. Deze voorziening is in het verleden gevormd voor grondexploitaties om resterende kosten na afsluiting te dekken. Op basis van het BBV is dit niet langer toegestaan. Met een bestemmingsvoorstel wordt voorgesteld om dit bedrag over te hevelen naar een bestemmingsreserve ter dekking van de afrondende werkzaamheden.
5. Herstructureringsprojecten
De meerjaren herstructureringsprojecten betreffen onder meer het Oranjekwartier, de Rivierenwijk en de ontwikkeling van de VSO ‑ locatie (Driehoek Snipperling). De begrote verkopen in het Oranjekwartier zijn verschoven van 2025 naar 2026 en 2027. Hierdoor zijn de bijbehorende verkoopopbrengsten in 2025 nog niet gerealiseerd en heeft de daarmee samenhangende afboeking van de boekwaarden nog niet plaatsgevonden.
Voor VSO Deventer is sprake van een overschrijding van de lasten van circa €700.000. Deze wordt voor ongeveer €380.000 gecompenseerd door een hogere opbrengst uit subsidie dan begroot.
Voordeel van €1,16 miljoen door het ontvangen van subsidie die niet was begroot. Om de bouw van extra woningen te stimuleren heeft het Rijk de subsidie ‘realisatiestimulans’ ingevoerd. Voor elke betaalbare woning wordt €7.000 ontvangen indien wordt voldaan aan de voorwaarden.
6. Grondexploitaties
Grondexploitaties beïnvloeden het exploitatieresultaat niet rechtstreeks, omdat de bijbehorende kosten en opbrengsten als voorraadmutaties op de balans worden verwerkt. Voor de toelichting op de grondexploitaties wordt verwezen naar de paragraaf grondbeleid .